По мере того, как мы становимся старше, все чаще мы задумываемся о будущем, в частности о выплатах после выхода на пенсию. Откладывать средства самостоятельно или полагаться на государство? В данной статье мы рассмотрим доступные варианты пенсионного обеспечения и их преимущества.
Начнем с того, что существует два способа обеспечения пенсионными выплатами. Первый – это классическая государственная пенсия. Право на ее получение возникает при соблюдении определенных условий: достижение необходимого страхового стажа и набора пенсионных баллов, при этом работодатель обязан перечислять страховые взносы в Пенсионный фонд России (ПФР). Именно из этих взносов формируется будущая страховая пенсия от государства. Пенсионный фонд России играет ключевую роль в этом процессе: учитывает продолжительность страхового (трудового) стажа, все уплаченные страховые взносы в системе обязательного пенсионного обеспечения, конвертирует их в пенсионные баллы, рассчитывает выплаты текущим и будущим пенсионерам, а также осуществляет выплаты пенсий.
Второй способ – начать накапливать средства на пенсию самостоятельно, используя фонд. Возможно обеспечение выплат негосударственной пенсии при заключении договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ).
Возникает логичный вопрос: если обе организации называются пенсионными фондами и нацелены на выплаты после выхода на пенсию, то какой вариант выбрать?
В чем разница между НПФ и ПФР?
Различия между негосударственными пенсионными фондами (НПФ) и Пенсионным фондом России (ПФР) заключаются главным образом в их структуре и функциональности.
Пенсионный фонд России (ПФР) представляет собой государственную структуру, интегрированную в бюджетную систему Российской Федерации.
В свою очередь, НПФ - это частные компании, осуществляющие инвестирование средств клиентов, начисление доходов от инвестиций и выплату пенсий в соответствии с условиями заключенных договоров. НПФ действуют на принципах частной инициативы и ориентированы на обеспечение прибыли для своих клиентов.
Отличительной чертой НПФ является их частный характер, позволяющий им эффективно управлять инвестициями клиентов, сохранять и увеличивать пенсионные средства. Участие в НПФ - добровольное.
Помимо обеспечения дополнительной пенсии, негосударственные пенсионные фонды также оказывают услуги по обязательному пенсионному страхованию.
А для более полного понимания различий между НПФ и ПФР необходимо рассмотреть виды пенсионного обеспечения, присутствующие в России.
Обязательное пенсионное страхование (ОПС)
Эта система пенсионного обеспечения от государства, закрепленная законодательством с 2002 года, играет ключевую роль в формировании будущих пенсионных выплат. Согласно ей, все работодатели обязаны направлять страховые взносы в Пенсионный фонд России. Они составляют 22% от фонда оплаты труда каждого сотрудника. Эти средства используются для формирования страховой и накопительной частей будущей пенсии от государства.
Страховая пенсия
Страховая пенсия предоставляется в соответствии с положениями пенсионной реформы при достижении определенного возраста. Сейчас это 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. Индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК) или пенсионные баллы используются для упрощения расчетов.
Для расчетов установлены пределы. Так, граждане могут накопить максимум 10 пенсионных баллов за год. Кроме того, существует понятие «предельной суммы страховых взносов», определяющей максимальную сумму отчислений от работодателя, влияющую на расчет ИПК. Этот предел определяется правительством ежегодно. Пенсионный коэффициент зависит от отчисленной суммы, и накопленные баллы коэффициенты суммируется к моменту назначения пенсии.
В 2024 году для получения пенсии необходимо накопить 23,8 пенсионных коэффициента. Размер выплат рассчитывается так: стоимость одного пенсионного балла умножается на количество ИПК, накопленных до пенсии. Стоимость пенсионного балла устанавливается законодательством и регулируется ежегодно. Соответственно, чем больше ИПК, тем выше окончательный размер пенсии.
Накопительная пенсия
Этот вид пенсионного обеспечения предусматривает создание индивидуального пенсионного капитала для конкретного человека, который будет использоваться в будущем для обеспечения его пенсионных нужд.
Накопительная пенсия, выплачиваемая на 5 лет раньше страховой, имеет такие особенности, как:
- Индивидуальные взносы. Граждане делают свои собственные финансовые вклады в систему накопительной пенсии, что позволяет им аккумулировать средства для будущих пенсионных выплат.
- Инвестиции. Средства могут инвестироваться в различные финансовые инструменты, такие как акции, облигации, вклады и другие, с целью увеличения капитала в период до выхода на пенсию.
- Личный пенсионный капитал. Каждый гражданин имеет свой собственный пенсионный счет, на котором отражаются накопления и доходы от инвестиций. Этот капитал может использоваться для получения пенсионных выплат в дополнение к стандартной страховой пенсии.
- Специальные условия. Накопительная пенсия предоставляет дополнительные возможности по ее получению, такие как возможность передачи пенсионных активов по наследству или получение единовременной выплаты.
- Выбираемое управление. Граждане могут выбирать управляющий фонд для своей накопительной пенсии, будь то ПФР или негосударственный пенсионный фонд.
Также отметим, что накопительная пенсия формировалась с 2002 по 2013 год и доступна только тем гражданам, которые участвовали в программе софинансирования или направляли материнский капитал на ее формирование. Однако, начиная с 2014 года, на обязательные взносы работодателя на накопительную пенсию введен мораторий, и все средства направляются только на страховую часть.
Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО)
Негосударственное пенсионное обеспечение представляет программу, в рамках которой граждане самостоятельно заботятся о пенсии. За счет регулярных личных взносов и дохода от инвестиций, осуществляемых негосударственным пенсионным фондом, создается база для выплаты пенсии. Важно отметить, что получение негосударственной пенсии никак не влияет и не заменяет выплаты от ПФР.
Для участия в программе НПО необходимо заключить договор с конкретным негосударственным пенсионным фондом.
Во многом НПО обладает такими же особенностями, как и накопительная часть пенсии ПФР, которые делают его привлекательным для граждан, желающих самостоятельно заботиться о своей пенсии:
- Самостоятельность и личный контроль. Одной из основных особенностей НПО является возможность граждан самостоятельно управлять своими пенсионными накоплениями. Участники программы могут выбирать размер личных взносов, а также определять стратегии инвестирования в соответствии с их финансовыми целями и рисками.
- Дополнительная пенсия. Негосударственная пенсия, получаемая через НПО, предоставляет дополнительные финансовые средства на пенсионный период. Это дополнение к стандартным страховым пенсиям, которые выплачиваются Пенсионным фондом России (ПФР), позволяет гражданам обеспечить более комфортные условия жизни после выхода на пенсию.
- Гибкость при назначении. Участники НПО могут начинать получение негосударственной пенсии на 5 лет раньше, чем назначение страховой пенсии по возрасту от государства. Это означает, что женщины могут начать получать негосударственную пенсию с 55 лет, а мужчины с 60 лет. Однако это возможность, а не обязательство – при необходимости вы можете начать получать платежи позже, накопив на счете большую сумму.
- Наследование и единовременные выплаты. Некоторые программы НПО предоставляют возможность передачи накоплений по наследству, что означает, что оставшиеся средства могут быть переданы наследникам. Кроме того, в некоторых случаях участники могут выбрать получение единовременной выплаты вместо регулярных пенсионных выплат.
- Выбор фонда. Участники НПО имеют возможность выбирать негосударственный пенсионный фонд, с которым они заключат договор. Это позволяет гражданам выбирать финансовое учреждение с учетом их предпочтений, репутации и предоставляемых услуг.
Негосударственное пенсионное обеспечение предоставляет гражданам большую гибкость и контроль над своими пенсионными средствами, создавая дополнительные возможности для обеспечения финансовой устойчивости в пенсионный период.
Как формируются пенсионные средства В ПФР и НПФ
Формирование пенсионных средств в ПФР происходит за счет:
- Страховые взносы от работодателей и работников. Работодатели обязаны перечислять страховые взносы в ПФР в размере 22% от фонда оплаты труда каждого сотрудника. Эти взносы формируют основу для страховой пенсии по старости и накопительной пенсии.
- Инвестирование средств. ПФР инвестирует накопленные средства в различные финансовые инструменты, такие как надежные облигации, акции и другие. Цель - обеспечение роста средств и получение дохода для выплат будущих пенсий.
В отличие от ПФР формирование пенсионных средств в НПФ происходит только за счет личных взносов участников. Граждане, вступая в программу НПО, вносят личные взносы в негосударственный пенсионный фонд. Эти средства становятся основой для формирования индивидуальных пенсионных активов. Тем не менее, НПФ инвестирует средства участников в разнообразные активы с целью увеличения капитала. Инвестиционные стратегии фондов могут варьироваться, что влияет на доходность инвестиций.
В обоих случаях важны особенности схемы инвестирования фонда, так как доходы во многом формируются благодаря их успешным инвестициям. Вам следует внимательно изучать инвестиционные стратегии и предыдущие результаты фонда, чтобы выбрать лучший вариант пенсионных накоплений.
В чем отличие инвестиционных стратегий НПФ и ПФР
Основное отличие состоит в том, что у НПФ есть больше возможностей для инвестирования. Например, управляющие компании ПФР придерживаются более консервативной стратегии и инвестируют в депозиты, облигации и госбумаги. НПФ, в свою очередь, могут направлять до 10% пенсионных средств клиентов в акции, которые обладают большим потенциалом доходности.
Отличие между инвестиционными стратегиями негосударственных пенсионных фондов (НПФ) и Пенсионного фонда России (ПФР) заключается в том, каким образом эти фонды распределяют и управляют своими инвестициями с целью обеспечения роста пенсионных средств:
Инвестирование НПФ отличает:
- Гибкость и разнообразие. НПФ обычно обладают большей гибкостью в выборе инвестиционных инструментов. Они могут инвестировать в широкий спектр активов, таких как акции, облигации, недвижимость и другие инвестиционные инструменты. Эта гибкость предоставляет возможность более диверсифицировать портфель и управлять рисками.
- Профессиональное управление. НПФ часто привлекают профессиональных инвестиционных менеджеров, чтобы разрабатывать и реализовывать инвестиционные стратегии. Это позволяет более точно реагировать на изменения на финансовых рынках и оптимизировать портфель в соответствии с текущей конъюнктурой.
- Индивидуальные счета. Участники НПФ обычно имеют индивидуальные счета, что позволяет персонализировать инвестиционные стратегии в соответствии с их финансовыми целями, рисками и предпочтениями.
ПФР в это время обладает следующими характеристиками инвестирования:
- Консервативность и ограничения. ПФР, как государственная организация, зачастую придерживается более консервативных инвестиционных стратегий. Ограничения, накладываемые законодательством, могут определять ограниченный спектр активов, в которые ПФР может инвестировать.
- Стабильность и гарантии. ПФР, как правило, ориентирован на обеспечение стабильности и гарантий в выплате пенсий гражданам. Это может приводить к выбору менее рискованных, но и менее доходных инвестиций, чтобы сохранить стабильность пенсионных выплат.
- Массовость и стандартизация. ПФР управляет пенсионными средствами множества граждан, и, следовательно, инвестиционные стратегии часто стандартизированы для учета массовости и обеспечения равных условий для всех участников.
Как выплачивается пенсия в НПФ и ПФР
Независимо от того находится ваша накопительная пенсия в ПФР или НПФ, условия назначения выплат будут одинаковыми: после достижения пенсионных оснований. А вот сами основания и суммы для выплаты отличаются.
Так, выплата пенсии в ПФР происходит при выполнении следующих условий:
- Достижение пенсионного возраста: Граждане имеют право на получение страховой пенсии по старости после достижения установленного законом пенсионного возраста: 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.
- Наличие страхового стажа и пенсионных баллов: Размер страховой пенсии зависит от накопленного страхового стажа и количества пенсионных баллов, которые рассчитываются на основе уплаченных страховых взносов и других факторов трудовой деятельности.
Пенсионный фонд России производит расчет страховой пенсии в зависимости от накопленных баллов.
Выплата негосударственной пенсии в НПФ происходит после достижения условий, указанных в договоре. Участники программы негосударственного пенсионного обеспечения, заключившие договор с НПФ, могут начать получение платежей после достижения пенсионного возраста, установленного в договоре (обычно 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин). Кроме того, они могут продлить срок накопления для получения более высоких пенсионных выплат. Негосударственный пенсионный фонд осуществляет расчет переводов в соответствии с условиями договора, включая размер взносов и инвестиционные доходы.
Таким образом, несмотря на различия в принадлежности фондов (государственный или негосударственный), условия назначения и расчета пенсий в обоих случаях в значительной степени схожи и определяются действующим законодательством.
Пенсионный - социльный фонд России (ПФР, СФР)
Пенсионный фонд России был создан в декабре 1990 года с целью обеспечения работы с пенсионерами и осуществления выплат пенсий. В январе 1991 года был учрежден Фонд социального страхования (ФСС), который занимался выплатами пособий и взносами в случае травм.
В 2023 году была проведена реорганизация в сфере социального обеспечения в России. Все функции Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования были объединены в единый Фонд пенсионного и социального страхования РФ, который теперь сокращенно называется Социальный фонд России или СФР. Теперь СФР ответственен за оформление пенсий по старости, инвалидности, потере кормильца, а также материнского капитала, различных пособий и выплат. СФР также присваивает СНИЛС — страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина в системе пенсионного страхования.
СФР является не государственным органом, но подотчетен властям. Это самостоятельная организация с собственным бюджетом, не включенным в федеральные, региональные или муниципальные бюджеты, и никто не имеет права изымать средства из него. Бюджет Социального фонда в основном пополняется взносами от работодателей и индивидуальных предпринимателей, а также физлиц.
Правила подсчета стажа, условия назначения и размеры пенсий определяются государством. Социальный фонд не имеет полномочий самостоятельно распределять средства или определять размеры выплат. Все действия, предпринимаемые фондом в интересах пенсионеров, строго регламентированы нормативными документами.
Задачи и функции Социального фонда РФ
В обязанности СФР входят:
- Пенсионный учет граждан. Осуществление процедуры регистрации граждан на пенсионном учете.
- Установление и выплата страховых пенсий. Назначение и выдача страховых пенсий по старости, по инвалидности, по потере кормильца, а также пенсий по государственному пенсионному обеспечению, социальных пенсий и пенсий госслужащим.
- Доплата к социальной пенсии. Выплата дополнительных средств, компенсирующих разницу между социальной пенсией и федеральным прожиточным минимумом, который превышает региональный.
- Выплата накопительной части пенсии. Реализация процесса выплаты накопительной части пенсии гражданам.
- Выплата детских пособий. Назначение и выплата детских пособий, включая единовременное пособие при рождении ребенка и ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка — единое пособие.
- Ежемесячные денежные выплаты ветеранам. Назначение и выплата ежемесячных денежных выплат ветеранам боевых действий и ветеранам труда.
- Выдача сертификатов на материнский капитал. Присвоение и выдача гражданам сертификатов на материнский капитал.
В дополнение к указанным функциям, СФР также осуществляет инвестирование средств, полученных через налоговые страховые взносы, в ценные бумаги. Кроме того, фонд взаимодействует с другими странами в рамках вопросов пенсионного обеспечения.
Структура и система СФР
Социальный фонд России (СФР) имеет трехуровневую структуру, которая включает федеральный, региональный и местный уровни.
Федеральный уровень с центральным аппаратом. Включает исполнительную дирекцию и ревизионную комиссию. Исполнительная дирекция отвечает за планирование и исполнение бюджета, инвестирование средств, обеспечение безопасности, а также за административные вопросы, такие как госзакупки и взаимодействие со СМИ. Ревизионная комиссия контролирует правомерное и целевое использование бюджетных средств в структуре СФР.
Региональный уровень, касающийся отделений в субъектах РФ. Включают руководство, отделения и отделы. Руководство включает управляющего отделением, его заместителей и специалистов. Отделы могут быть направлены на различные функции, такие как организация и назначение пенсии, социальные выплаты, организация персонифицированного учета, казначейство и другие. Количество отделов зависит от размера населенного пункта.
Местный уровень включает территориальные управления, центры по выплате пенсий и обработке информации, клиентские службы. Самостоятельные отделы расположенны в городах или районах. В городах и муниципалитетах руководство и отделы устроены аналогично.
Межрегиональный информационный центр СФР – это отдельное юридическое лицо, ответственное за формирование и ведение баз данных. Этот центр хранит всю электронную базу данных будущих и настоящих пенсионеров.
Доходы и расходы СФР
Бюджет Социального фонда формируется из:
- Обязательные страховые взносы. Перечисляются работодателями и индивидуальными предпринимателями. Эти взносы служат основным источником формирования бюджета и обеспечивают застрахованным лицам страховой стаж, который влияет на размер будущей пенсии.
- Добровольные взносы. Включают отчисления как от граждан, так и от организаций. Добровольные взносы учитываются в общем бюджете и могут использоваться для дополнительного обеспечения социальных программ.
- Доходы от инвестирования временно свободных средств. Средства, не требующиеся непосредственно для текущих обязательств, инвестируются для получения дополнительного дохода, который также направляется на финансирование пенсионных выплат.
- Суммы пеней и финансовых санкций. Служат как источник доходов, дополняющих обязательные взносы, и направляются на поддержание стабильности и эффективности СФР.
- Средства из федерального бюджета. Финансирование от государства также вносит свой вклад в бюджет Социального фонда, обеспечивая дополнительные ресурсы для социальных программ и выплат.
Что касается статей расходов, средства бюджета СФР направляются на следующие цели:
- Выплата пенсий. Регулярные выплаты, предусмотренные законодательством, обеспечивают финансовую поддержку пенсионеров. В этот пункт также входят затраты на выплату пенсий, включая почтовые переводы, наличные выплаты и переводы на банковские счета пенсионеров.
- Финансовое и материально-техническое обеспечение деятельности СФР. Включает в себя расходы на ремонт помещений, закупку оборудования и канцтоваров, а также оплату труда сотрудников.
- Уплата взносов в фонд гарантирования пенсионных накоплений. Обеспечивает страхование накопительной части пенсии, которую СФР инвестирует, аналогично негосударственным пенсионным фондам.
Сумма платежей в СФР
До 2023 года бюджет основывался преимущественно на страховых взносах, которые собирались налоговыми органами и передавались в Социальный фонд России (СФР).
В 2023 году работодатель, не имеющий права на льготы, ежемесячно уплачивал страховые взносы за каждого работника по единому тарифу. Сумма взносов рассчитывается по следующей формуле:
- Если выплаты за год не превышали 1 917 000 ₽, тариф составлял 30%.
- Если выплаты превышали указанный лимит, тариф составлял 15,1% с превышения.
Приведем пример. Допустим, у Иванова заработок составляет 170 000 ₽ в месяц. С января по ноябрь страховые взносы: 170 000 ₽ × 30% = 51 000 ₽. Заработок за декабрь накопленным итогом превысил 1 917 000 ₽, поэтому взносы в декабре считаются по ставке 15,1%. Страховые взносы за декабрь соответствуют 170 000 ₽ × 15,1% = 25 670 ₽.
Для некоторых категорий работодателей действовали пониженные тарифы, например, для малого и среднего бизнеса. Тарифы для этой категории, определенные реестром ФНС, были 30% для выплат, не превышающих федеральный минимум размера оплаты труда (МРОТ) на 1 января, который в 2023 году составлял 16 232 ₽, и 15,1% с превышения.
ИП и лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты и др.), за исключением бизнеса на упрощенной системе налогообложения (УСН) и налоге на профессиональный доход (НПД), также уплачивают страховые взносы за себя. Фиксированные взносы на 2023 год составляли 45 842 ₽. При годовом доходе свыше 300 000 ₽, следует уплатить еще 1% с превышения.
Соответственно, если ИП на УСН «Доходы» за год заработало 1 500 000 ₽, то взносы составят: 45 842 ₽ + ((1 500 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1%) = 57 842 ₽.
Подводя итог, важно отметить еще раз, что по мере того, как мы становимся старше, вопросы будущего и финансового обеспечения после выхода на пенсию становятся все более актуальными. Вопросы финансовой стабильности в пожилом возрасте требуют особого внимания, и грамотное планирование финансов становится ключевым моментом. В данном контексте необходимо обратить внимание на различные способы получения денег, такие как пенсионные фонды, создание собственного инвестиционного портфеля и приобретение активов для последующей продажи. Старайтесь подготовиться к новому этапу жизни заранее, а раздел «финансовой свободы» вам поможет.
Вам также понравится
- Поделиться
Содержание
- В чем разница между НПФ и ПФР?
- Обязательное пенсионное страхование (ОПС)
- Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО)
- Как формируются пенсионные средства В ПФР и НПФ
- В чем отличие инвестиционных стратегий НПФ и ПФР
- Как выплачивается пенсия в НПФ и ПФР
- Пенсионный - социльный фонд России (ПФР, СФР)
- Задачи и функции Социального фонда РФ
- Структура и система СФР
- Доходы и расходы СФР
- Сумма платежей в СФР
