Налоговые каникулы для ИП в 2021 году: что изменилось и как оформить?

Как не платить налоги ИП
Автор:
Автор материала
Анна Семеновская
Просмотров:
Число людей, просмотревших страницу
603 
Время чтения:
Время чтения
11 мин.
Обновлено:
Обновлено, дата
04/10

Содержание

  1. Что такое налоговые каникулы?
  2. Сколько длятся налоговые каникулы?
  3. Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?
  4. От каких именно налогов освобождают?
  5. Как быть с отчётами?
  6. Как оформить каникулы: пошаговая инструкция
  7. С какими изменениями столкнулись предприниматели в 2021 году
  8. Вывод

Вася открыл бизнес по ремонту обуви и целых 2 года не платил налоги. Налоговую он не обманывал — всё делал законно. Просто Вася знал о налоговых каникулах и оформил их сразу после регистрации ИП.

Какой предприниматель не хотел бы платить меньше налогов?  Желая сэкономить, владельцы бизнесов идут на всякое: кто-то не гнушается выдавать «зарплату в конвертах», кто-то сокращает штат и переводит часть задач на аутсорсинг, а кто-то регулярно подаёт на налоговый вычет

Сегодня рассмотрим один из самых популярных и, главное, законных методов — налоговые каникулы.

Что такое налоговые каникулы?

Налоговые каникулы — это мера государственной помощи малому бизнесу, которая заключается во временном освобождении новоиспечённых ИП от уплаты налогов.

Закон о налоговых каникулах был введён в конце декабря 2014 года и начал действовать, начиная с 2015 года. Программа была рассчитана на 3 года — то есть до 2017-го. Однако из-за экономических трудностей её продлевали.

2020-й год с его пандемией и кризисом тоже подтолкнули властей сохранить налоговые каникулы — на этот раз как минимум до 2024-го года.

Сколько длятся налоговые каникулы?

Налоговые каникулы сколько длятся?
Налоговые каникулы сколько длятся?

Максимальный срок составляет 2 года. Но не календарных, а тех, что считаются налоговыми периодами.

  • Если у вас «упрощёнка» — считаем год, в котором вы зарегистрировали ИП, и тот, который следует за ним.

Алексей открыл кондитерскую в ноябре 2018 года. Он работает по УНС (15%) — соответственно имеет право не платить налог в год открытия — в 2018-м, и в следующем — в 2019-м. Но Алексей зарегистрировался только в ноябре. Это значит, в 2018-м году он свободен от выплат только 2 месяца. А в 2019 году он ведёт деятельность весь год, и свободен все 12 месяцев. Так, срок каникул Алексея составит не 24 месяца, а всего 14.

  • Если вы патенте, то имеете право оформить каникулы на два периода действия патента. Для месячных патентов период свободы продлится 2 месяца, для полугодичных — 1 год.

Саша регистрирует патент на июнь и июль. Стоимость месяца работы по патенту 1125 рублей. Саша оформил каникулы и сэкономил 2250 рублей. Если Саша возьмёт патент на 1 год, то оставит себе 27 000 рублей, потому что без льгот платил бы 13 500 рублей в год.

Выгоднее регистрировать ИП в начале года, чтобы не урезать себе каникулы. А патент покупать сразу на год.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?

Какие ИП имеют право на налоговые каникулы
Какие ИП имеют право на налоговые каникулы

Ошибочно полагать, что каждому ИП можно заявить о налоговых каникулах. Льготы предназначена только для тех, кто соответствует нескольким требованиям:

1. ИП зарегистрирован впервые и только после принятия закона.

Обратите внимание на то, когда именно закон был принят именно в вашем регионе. Не позже ли, чем на федеральном уровне?

Некоторые консультанты отмечают, что получить налоговые каникулы можно и при повторной регистрации ИП. Такие прецеденты были: бизнесмены закрывали старое дело до принятия закона и открывали новое — после. Однако случи эти редки, и право на каникулы в подобных случаях выбивалось через суд.

2. Деятельность ИП является льготной и входит в перечень, принятый в регионе регистрации

Если вы занимаетесь торговлей, претендовать на каникулы вы не сможете. Государство поддерживает социальную, научную, производственную сферы, а также предоставление бытовых услуг. С 2020 года под программу попадают те, кто предоставляет временное жильё. К примеру, в Крыму от налогов уже освобождены новоиспечённые владельцы гостиниц, отелей и хостелов.

Понравилась статья?

Подпишись и узнай:
- как контролировать свои доходы и расходы,
- во что лучше инвестировать в текущем году,
- как избавиться от долгов и др.

Ещё одно важнейшее условие: если у вас несколько источников прибыли, то доход от бизнеса, по которому вы идёте на налоговые каникулы, не должен быть больше 70% от общей суммы доходов.

3. Правильно выбранная система налогообложения

Не все виды налогообложения попадают под каникулы. Поэтому, если вы только собираетесь запускать свой бизнес и хотите освободить себя от налогов, либо внедряйте «упрощёнку» (УСН), либо работайте по патентам (ПСН). Остальные налоговые системы (ОСНО, ЕНВД, ЕСХН) под программу не попадают.

4. Регион, котором зарегистрирована предпринимательская деятельность

Во-первых, ваш регион вообще должен участвовать в госпрограмме. Существуют регионы, где проект не действовал никогда или его сроки истекли.

Мы подготовили для вас перечень субъектов, где действуют налоговые каникулы. Скачивайте и смотрите:

Перечень регионов, где действуют налоговые каникулы в 2021 году Скачать

Во-вторых, проверьте, какие виды деятельности утверждены в вашем регионе. Каждый федеральный субъект вправе самостоятельно определять сферы предпринимательства, которым можно идти на каникулы. Найти предписания вы можете на сайтах Администрации региона.

Кроме того, муниципалитеты могут ставить разные ограничения на виды бизнеса.

Эти предписания могут касаться:

а) количества работников на вашем предприятии (например, в некоторых случаях количество сотрудников не может превышать 15 человек);

б) количество заработанных денег за год.

От каких именно налогов освобождают?

За что придётся платить?
За что придётся платить?

Налоговые каникулы освобождают вас только от тех выплат, которые предусмотрены ПСН или УСН. Вам придётся делать другие отчисление. Например, транспортный или земельный налог, акцизы. Кроме того, никто не отменял страховые взносы как за себя, так и за своих сотрудников. Вы отчисляете их даже тогда, когда ваша деятельность не окупает себя или идёт в убыток.

Как быть с отчётами?

Налоговые декларации, отчётность вы сдаёте так же, как и без каникул — по обычной схеме. Если вы ИП, которые работает «по упрощёнке» — подаёте документы 1 раз в год до 30 апреля. Если вы ведёте деятельность по патентной системе, то отчётность подавать не нужно.

Как оформить каникулы: пошаговая инструкция

Как подать заявление на налоговые каникулы
Как подать заявление на налоговые каникулы

Шаг 1. Изучите информацию по вашему региону.

Шаг 2. Убедитесь, что у вас действует закон о налоговых каникулах. Проверьте все условия — попадаете ли вы под них?

Шаг 3. Если у вас УСН, то уведомлять налоговую не требуется. Достаточно уведомить о её применении в течение 30-ти дней, как встали на учёт, используя форму 25.2-1.

Шаг 4. Если вы используете ПНС, отправьте заявление по форме 26.5-1 на получение каникул. Укажите в бланке заявления, что налоговая ставка у вас 0%, а также номер закона о каникулах, принятого в вашем регионе.

Узнайте, насколько хорошо вы разбираетесь в личных финансах, ответив на 5 вопросов.
 
Приступить
Ведете ли вы учет ваших доходов и трат? Знаете ли вы сколько потратили в прошлом месяце?
Да, всегда придерживаюсь плана
Отлично. Это верный признак того, что вы грамотно управляете своими финансами.
Нет, но не выхожу за ограничения
Похвально. Это значит, что вы на пути к грамотному управлению своими финансами. Попробуйте понять, по каким статьям ваши траты можно оптимизировать.
Планирую и анализирую
Похвально. Это значит, что вы на пути к грамотному управлению своими финансами.
Учет не для меня
К сожалению, чтобы не оказываться в долгах, копить на свои мечты и достичь финансового благополучия, начать нужно с понимания своих денежных потоков.
Далее
Откладываете ли вы сумму на какую-то большую покупку?
Только если остается
К сожалению, людям с низкими доходами достаточно сложно ежемесячно откладывать. А если все ваши деньги утекают на покупку ненужных вещей, то вы находитесь в зоне риска. Задумайтесь, что будет, если произойдет непредвиденная ситуация? Идти к друзьям? Брать кредит? Старайтесь грамотно распределять свой бюджет, чтобы сберегать хотя бы немного, но регулярно.
Да, с каждой зарплаты
Отлично. Ваш ответ выдает уверенность в финансах. Если вы понимаете, для чего вы копите - вы большой молодец!
Просто коплю - когда нибудь деньги все равно потребуются
Просто копить - плохая практика, хотя лучше копить, чем не делать это совсем. Составьте план по сохранению и преумножению капитала - это первый шаг на пути к финансовой безопасности.
Не получается
Вы находитесь в зоне риска, ведь это не дает вам возможность увеличивать ваш капитал и в случае непредвиденной ситуации приведет к финансовой яме. Старайтесь грамотно распределять свой бюджет, чтобы сберегать хотя бы немного, но регулярно.
Далее
Если я захочу открыть вклад, чтобы получать по нему значительный доход, то какой вклад лучше выбрать?
С капитализацией процентов
Это наилучший вариант, так как дает вам больше всего дохода. Помните о процентах на начисленные проценты?
С получением процентов на карточку
Этот вариант лучше, чем просто спрятать деньги, ведь вы будете получать проценты на вклад. Это позволит снизить обесценение денег.
Лучше положить деньги в банку
Банка лучше банка, ведь она не может закрыться. Но деньги могут украсть. К тому же они обесцениваются. А положив деньги на защищаемый государством депозит, вы сможете сохранить капитал.
У меня нет свободных денег
Вы находитесь в зоне риска, ведь это не дает вам возможность увеличивать ваш капитал и в случае непредвиденной ситуации приведет к финансовой яме. Старайтесь грамотно распределять свой бюджет, чтобы сберегать хотя бы немного, но регулярно.
Далее
Инвестирование сопряжено с рисками. Чтобы снизить уровень риска, лучше всего ...
Во всем виновато государство!
Конечно, а что насчет грамотного управления собственными финансами???
Риск? Нет, не слышал
Чтобы получить доход, нужно оценить вероятность потери денег. С одной стороны небольшую сумму на депозите защитит государство, но и доход будет небольшой. А с другой стороны вы можете заработать приличную сумму на криптовалюте... или потерять ее.
Вкладываться в разные активы
Отлично. Диверсификация - основа грамотного управления финансами
Вложить всю сумму на короткий срок
Вложение на короткий срок не означает отсутствие риска. Люди в финансовой пирамиде Финико потеряли свои вложения очень быстро. Диверсификация - основа грамотного управления финансами
Далее
Я хочу купить акции, что я получу в качестве дохода?
Проценты
Нет. Проценты начисляются на депозит (пример) и их сумма зависит от суммы на вашем счете.
Дивиденды
Верно. Их сумма зависит от успешной деятельности компании и распределения прибыли среди акционеров.
Зарплату
Кто-то может считать это зарплатой, однако в действительности это не так. Вы инвестируюте в акции, чтобы потом получать часть распределенной прибыли компании.
Не получу доход
Возможно получите, возможно нет. Это зависит от типа акций, результатов деятельности компании и распределения ее прибыли.
Далее
Или оставьте свою почту, и мы пришлем вам наиболее полезный контент с учетом ваших ответов.
А если у вас есть вопросы по порталу или не уверены, что вам нужен курс по финансам, то оставьте номер телефона. Мы свяжемся в ближайшее время и поможем разобраться.
Далее
Спасибо! Первое письмо уже ждет вас в почтовом ящике.

Шаг 5. Подавая декларацию за год, указывайте нулевую ставку налогов.

Важно! Если вы уже сдали отчёт за год по обычной ставке, не зная о каникулах, воспользоваться услугами вы не сможете.

С какими изменениями столкнулись предприниматели в 2021 году

Что ещё полезно знать предпринимателю в 2021-м году?

1. Отмена «вменёнки».

ЕНВД пытались отменить в России не раз. Но в 2021 году, похоже, это решение финальное. Предприниматели, работавшие по «вменёнке», теперь будут вынуждены перейти на другие системы: самозанятость, ПСН, ОСНО, УСН, ЕСХН. Выбирать нужно будет тщательно, поскольку сменить режим можно будет в конце отчётного периода.

2. Увеличение страховых взносов.

С 2021 года сумму взноса станет фиксированной. И вплоть до 2021-го года быдет только возрастать. Так, за пенсионное страхование придётся выкладывать 36 455 рублей, а за медицину — 8 763 рубля. Возрастёт сумма почти на 4 500. А те, кто получает за год более 300 000 рублей, будет должен отчислять дополнительно 1% от суммы, превышающей лимит.

3. Повышение порога УСН.

ИП, использующие УСН, теперь будут иметь больше возможности. Если раньше численность штата должна была быть 100 человек, теперь 130. Доход тоже вырос: не 150 млн рублей, как раньше, а 200 млн.

4. Расширение перечня с видами деятельности, на которые можно оформить патент.

Более 20 сфер деятельности и услуг решено добавить в список. К тому же, такие налогоплательщики смогут вычитать из своего налога страховые взносы и использовать площади до 150 м2.

5. Нужно будет уточнять в чеках товары и услуги.

Начиная с 2021 года, предпринимателя обязаны указывать в чеках, за какую именно услугу покупатель с ним рассчитался. Продавать общей суммой без конкретизации товаров будет запрещено.

6. Утверждение правил удалённой работы.

Те предприниматели, кто нанимает дистанционных сотрудников, будут обязаны обеспечить своего сотрудника оборудованием и гарантированно платить зарплатный минимум, если случится простой.

Вывод

Все изменения — разумеется, только небольшая часть всего, что происходит в мире малого бизнеса сегодня. Перемены будут всегда, но о чём забывать нельзя — так это о собственном образовании, о повышении финансовой грамотности. Ведь, владея базовыми знаниями об экономике и финансах, можно быть действительно свободным в принятии решений, находить уникальные способы заработка.

Что касается налоговых каникул — это та помощь от государства (к сожалению, нечастая), которой грех не воспользоваться. Программа действует только до 1 января 2024 года… Поэтому, начинающие предприниматели, у вас есть все 3 года, чтобы наконец-то запустить своё дело и заодно сэкономить на налогах.

 

 

Автор статей по финансам

  1. Главная
  2. Разное
  3. Налоговые каникулы для ИП в 2021 году: что изменилось и как оформить?

Полезные материалы

134/4

Комментарии

  • Поделиться
Узнайте, насколько хорошо вы разбираетесь в личных финансах, ответив на 10 вопросов.
 
Приступить
Ведете ли вы учет ваших доходов и трат? Знаете ли вы сколько потратили в прошлом месяце?
Да, всегда придерживаюсь плана
Отлично. Это верный признак того, что вы грамотно управляете своими финансами.
Нет, но не выхожу за ограничения
Похвально. Это значит, что вы на пути к грамотному управлению своими финансами. Попробуйте понять, по каким статьям ваши траты можно оптимизировать.
Планирую и анализирую
Похвально. Это значит, что вы на пути к грамотному управлению своими финансами.
Учет не для меня
К сожалению, чтобы не оказываться в долгах, копить на свои мечты и достичь финансового благополучия, начать нужно с понимания своих денежных потоков.
Далее
Откладываете ли вы сумму на какую-то большую покупку?
Только если остается
К сожалению, людям с низкими доходами достаточно сложно ежемесячно откладывать. А если все ваши деньги утекают на покупку ненужных вещей, то вы находитесь в зоне риска. Задумайтесь, что будет, если произойдет непредвиденная ситуация? Идти к друзьям? Брать кредит? Старайтесь грамотно распределять свой бюджет, чтобы сберегать хотя бы немного, но регулярно.
Да, с каждой зарплаты
Отлично. Ваш ответ выдает уверенность в финансах. Если вы понимаете, для чего вы копите - вы большой молодец!
Просто коплю - когда нибудь деньги все равно потребуются
Просто копить - плохая практика, хотя лучше копить, чем не делать это совсем. Составьте план по сохранению и преумножению капитала - это первый шаг на пути к финансовой безопасности.
Не получается
Вы находитесь в зоне риска, ведь это не дает вам возможность увеличивать ваш капитал и в случае непредвиденной ситуации приведет к финансовой яме. Старайтесь грамотно распределять свой бюджет, чтобы сберегать хотя бы немного, но регулярно.
Далее
Если я захочу открыть вклад, чтобы получать по нему значительный доход, то какой вклад лучше выбрать?
С капитализацией процентов
Это наилучший вариант, так как дает вам больше всего дохода. Помните о процентах на начисленные проценты?
С получением процентов на карточку
Этот вариант лучше, чем просто спрятать деньги, ведь вы будете получать проценты на вклад. Это позволит снизить обесценение денег.
Лучше положить деньги в банку
Банка лучше банка, ведь она не может закрыться. Но деньги могут украсть. К тому же они обесцениваются. А положив деньги на защищаемый государством депозит, вы сможете сохранить капитал.
У меня нет свободных денег
Вы находитесь в зоне риска, ведь это не дает вам возможность увеличивать ваш капитал и в случае непредвиденной ситуации приведет к финансовой яме. Старайтесь грамотно распределять свой бюджет, чтобы сберегать хотя бы немного, но регулярно.
Далее
Инвестирование сопряжено с рисками. Чтобы снизить уровень риска, лучше всего ...
Во всем виновато государство!
Конечно, а что насчет грамотного управления собственными финансами???
Риск? Нет, не слышал
Чтобы получить доход, нужно оценить вероятность потери денег. С одной стороны небольшую сумму на депозите защитит государство, но и доход будет небольшой. А с другой стороны вы можете заработать приличную сумму на криптовалюте... или потерять ее.
Вкладываться в разные активы
Отлично. Диверсификация - основа грамотного управления финансами
Вложить всю сумму на короткий срок
Вложение на короткий срок не означает отсутствие риска. Люди в финансовой пирамиде Финико потеряли свои вложения очень быстро. Диверсификация - основа грамотного управления финансами
Далее
Я хочу купить акции, что я получу в качестве дохода?
Проценты
Нет. Проценты начисляются на депозит (пример) и их сумма зависит от суммы на вашем счете.
Дивиденды
Верно. Их сумма зависит от успешной деятельности компании и распределения прибыли среди акционеров.
Зарплату
Кто-то может считать это зарплатой, однако в действительности это не так. Вы инвестируюте в акции, чтобы потом получать часть распределенной прибыли компании.
Не получу доход
Возможно получите, возможно нет. Это зависит от типа акций, результатов деятельности компании и распределения ее прибыли.
Далее
Какова максимальная сумма страховых выплат для вкладчиков, в случае прекращения деятельности банка?
15% от уплаченного в этом году налога на доход
Неверно. По страховым случаям, наступившим после 29 декабря 2014 г., максимальный размер возмещения по вкладам общей категории (за исключением отдельный категорий вкладов, по которым выплачивается отдельное страховое возмещение) в одном банке составляет 100%, но не более 1,4 млн руб.
1 млн.руб.
Неверно. По страховым случаям, наступившим после 29 декабря 2014 г., максимальный размер возмещения по вкладам общей категории (за исключением отдельный категорий вкладов, по которым выплачивается отдельное страховое возмещение) в одном банке составляет 100%, но не более 1,4 млн руб.
700 тыс.руб.
Неверно. По страховым случаям, наступившим после 29 декабря 2014 г., максимальный размер возмещения по вкладам общей категории (за исключением отдельный категорий вкладов, по которым выплачивается отдельное страховое возмещение) в одном банке составляет 100%, но не более 1,4 млн руб.
1.4 млн.руб.
Верно. По страховым случаям, наступившим после 29 декабря 2014 г., максимальный размер возмещения по вкладам общей категории (за исключением отдельный категорий вкладов, по которым выплачивается отдельное страховое возмещение) в одном банке составляет 100%, но не более 1,4 млн руб.
Далее
Вы планируете взять кредит на небольшую сумму и получили предложение от нескольких банков. На что вы будете обращать внимание при выборе лучшего варианта?
На полную стоимость кредита
Безусловно, обращать внимание на это стоит. Тем не менее, важно проверить и оценить все эти параметры.
На каждый из этих пунктов
Отлично, важно проверить и оценить все эти параметры.
На величину процентной ставки
Безусловно, обращать внимание на это стоит. Тем не менее, важно проверить и оценить все эти параметры.
На условия досрочного погашения кредита
Безусловно, обращать внимание на это стоит. Тем не менее, важно проверить и оценить все эти параметры.
Далее
Как бы вы объяснили страхование? Выберите наиболее подходящий ответ.
У меня нечего страховать
Этот инструмент помогает вам не потерять уровень жизни в случае тяжелых ситуаций, а также накопить сумму (в отдельных случаях)
Это защита, которая поможет в непредвиденных ситуациях, например, упадок здоровья, потеря работы, порча имущества.
Этот инструмент помогает вам не потерять уровень жизни в случае тяжелых ситуаций, а также накопить сумму (в отдельных случаях)
Это пустая трата денег,
Этот инструмент помогает вам не потерять уровень жизни в случае тяжелых ситуаций, а также накопить сумму (в отдельных случаях)
Если не хотите тратиться на ремонт автомобиля
Этот инструмент помогает вам не потерять уровень жизни в случае тяжелых ситуаций, а также накопить сумму (в отдельных случаях)
Далее
Когда следует заниматься планированием семейного бюджета?
Когда возникают трудности
Хотя именно в такие моменты о планировании и вспоминают, знать свои финансы необходимо всегда. Это включает понимание денежных потоков, их планирование и управление капиталом.
Если зарабатываешь больше 100 тыс.руб.
Помните, знать свои финансы необходимо всегда. В этом залог успеха и получение высоких доходов. Это включает понимание денежных потоков, их планирование и управление капиталом.
Когда создаешь семью
Нет, знать свои финансы необходимо всегда. Это включает понимание денежных потоков, их планирование и управление капиталом.
Всегда
Конечно, знать свои финансы необходимо всегда. Это включает понимание денежных потоков, их планирование и управление капиталом.
Далее
Какие признаки есть у финансовой пирамиды?
Обещание высокой доходности, в несколько раз превышающей рыночный уровень
Все эти пункты заставляют усомниться в честности предложения и добавляют подозрения, что это финансовая пирамида.
Отсутствие лицензии ФСФР России или Банка России
Все эти пункты заставляют усомниться в честности предложения и добавляют подозрения, что это финансовая пирамида.
Все эти пункты
Все эти пункты заставляют усомниться в честности предложения и добавляют подозрения, что это финансовая пирамида.
Отсутствие какой-либо информации о финансовом положении организации
Все эти пункты заставляют усомниться в честности предложения и добавляют подозрения, что это финансовая пирамида.
Далее
Или оставьте свою почту, и мы пришлем вам наиболее полезный контент с учетом ваших ответов.
А если у вас есть вопросы по порталу или не уверены, что вам нужен курс по финансам, то оставьте номер телефона. Мы свяжемся в ближайшее время и поможем разобраться.
Далее
Спасибо! Первое письмо уже ждет вас в почтовом ящике.
>
Сделано на платформе ПРАВОЛОГИЯ