Самозанятые в России: плюсы, минусы и подводные камни

Автор:

Биргалин Денис

Понравилась:

294 

Время чтения:

14 мин.

Обновлено:

08/2021

Раздумываете, стоит ли становиться самозанятым? Эта статья для вас. В ней мы расскажем про подводные камни, преимущества и ограничения нового налогового спецрежима. Всё это обязательно нужно знать тому, кто только вникает в тему самозанятости.

Самозанятый - кто это

По закону самозанятым считается человек, который работает сам на себя и самостоятельно уплачивает налог на профессиональную деятельность со своих доходов - НПД.

Такой тип занятости появился в качестве экспериментального еще в 2019 году в некоторых регионах России. С октября 2020 года он доступен по всей стране. Что характерно, данный спецрежим активно поддерживается со стороны власти. Так, в июне 2021 года, самозанятые получили право на ипотечные каникулы.

Кто может стать самозанятым

Для того, чтобы стать и оставаться самозанятым, необходимо соблюдать три условия:

• наличие собственного дела;
• отсутствие наемных работников, штата сотрудников, подчиненных и т.д.;
• доход за год не должен превышать 2,4 млн. рублей.

Что касаемо профессий, которым разрешено встать на самозанятость, то в законе нет конкретного списка. В народе новый режим приобрел популярность среди фрилансеров и работников медиа сферы, нянь и выездных специалистов, а также арендодателей, таксистов и пекарей. На деле этот список куда длиннее, главное - работать на себя, не превышая лимит денежного дохода.

Может ли ИП стать самозанятым

Если индивидуальный предприниматель работает один и не превышает пороговое значение дохода, то он может оформить самозанятость. Процедура отличается в зависимости от системы налогообложения предпринимателя.

Если ИП состоит на общей системе налогообложения, то ему достаточно просто зарегистрироваться как самозанятый. Пошаговая инструкция будет представлена далее.

Если ИП применяет спецрежим (УСН, ЕСХН), то кроме обычной регистрации в качестве самозанятого необходимо в течение месяца отправить в ФНС уведомление о прекращении работы по спецрежиму.

В случае работы по патентной системе можно дождаться срока действия патента либо подать уведомление в ФНС о досрочном прекращении работы по данному режиму.

Можно быть самозанятым и индивидуальным предпринимателем одновременно.

Может ли иностранец стать самозанятым в России

Иностранец может стать самозанятым, если он гражданин страны Евразийского экономического союза. Помимо России туда входят Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения.

Наличие вида на жительство (ВНЖ) не обязательно.

Кто не может стать самозанятым

А вот список тех, кому недоступна самозанятость, вполне конкретен. Это те, кто:

• перепродает товары не собственного производства;
• добывает и реализует полезные ископаемые;
• продает алкоголь, табак и другие товары, требующие обязательной маркировки;
• сдает нежилую или коммерческую недвижимость (гараж, офис).

Есть еще три особых пункта с дальнейшей оговоркой. Это те, кто:

• работает по договорам поручения, комиссии, агентирования;
• доставляет товары с приемом или передачей платежей за них в интересах других лиц;
• госслужащие.

Лица из двух вышеуказанных пунктов могут быть самозанятыми, если применяют для оплаты услуг онлайн-кассу, зарегистрированную на продавца. Госслужащие могут применять НПД только при сдаче в аренду жилой недвижимости. Заниматься бизнесом им запрещено по закону.

Быстрая регистрация самозанятости: пошаговая инструкция

Есть несколько простых и быстрых способов, чтобы зарегистрироваться самозанятость онлайн. Каждый из них занимает всего лишь несколько минут, если у вас совпадают документы и нет долгов. Самые простые варианты:

Понравился контент?

Вступай в нашу группу или подпишись, чтобы получать новые статьи, упражнения, материалы и предложения, доступные исключительно подписчикам.
Вступившим сегодня в подарок «10 путей финансовой независимости».

• регистрация самозанятости через приложение “Мой налог”;
• регистрация самозанятости через личный кабинет налогоплательщика;
• регистрация самозанятости через приложение Сбербанка, Тинькофф и прочих.

Все они бесплатные.

Стать самозанятым на сайте Госуслуг нельзя. Однако вы можете использовать в других сервисах подтвержденную учетную запись Госуслуг.

Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, то регистрация через «Мой налог» будет самой быстрой. Вы просто скачиваете приложение в Google Play или Appstore и выбираете вход с помощью аккаунта Госуслуг.

Также каждый гражданин может завести личный кабинет налогоплательщика на соответствующем сайте. Для регистрации самозанятости вы можете выбрать:

• ввод ИНН и нового пароля;
• вход через аккаунт Госуслуг.

Кроме этого, многие популярные банки обмениваются с ФНС информацией о клиентах. Это позволило им завести на своих сайтах и в приложениях отдельные страницы для своих клиентов, где они могут получить статус самозанятого.

Налоги для самозанятых

Мы подошли к самому интересному, ради чего и была придумана самозанятость. Ее главная задача - вывести из тени тех, кто зарабатывает самостоятельно и при этом не платит никаких налогов. Именно поэтому НПД очень прост и низок по сравнению с остальными системами налогообложения, чтобы «теневики» легализовали прибыль и пополнили бюджет. 

Напоминаем, что незаконное предпринимательство карается штрафами, арестами и даже уголовным преследованием.

Самозанятый сам уплачивает единственный налог. Причем считается он только за те месяцы, в которых была прибыль. Если ничего не заработал - нет налога, всё просто. Считает его налоговая, вся информация размере налога и крайних датах платежа хранится в приложении «Мой налог». Для удобства там же можно подключить автоплатеж, привязав карту.

Налоговый период равен месяцу. Как только проходит месяц, до 12 числа следующего месяца самозанятый получит информацию о сумме налога. Срок для оплаты - до 25 числа этого же месяца. Никаких деклараций, ничего самому вносить не нужно.

Сам размер налога зависит от того, кто оплатил услугу:

• 4%, если деньги поступили от физлица;
• 6%, если деньги пришли от ООО и ИП.

Эти ставки фиксированы и не могут меняться до 2028 года - срок окончания эксперимента с новым режимом. Но есть небольшое исключение, скорее даже приятный бонус.

Налоговый бонус 10 000 рублей для самозанятых

Каждому новому самозанятому налоговая выдает 10 000 бонусов - налоговый вычет. 1 бонус равен 1 рублю. За счет бонуса выплачивается определенный процент от налога, уменьшая нагрузку на самозанятого. Работает это так:

• при работе с физлицами 1% оплачивается за счет бонусов, поэтому самозанятый платит сам не 4, а 3 %;
• при работе с ООО и ИП за счет бонусов оплачивается 2%, поэтому самозанятый платит из своих денег не 6, а 4%.

И так, пока не израсходуются все 10 000 бонусов. Данный налоговый вычет предоставляется один раз в жизни при регистрации. Если сняться с самозанятости и снова встать - вычет не полагается.

Если вы не истратили полностью бонусы, а потом снялись и вернулись к статусу самозанятого, то остаток бонусов сохранится на счету.

Страховые взносы для самозанятых

НПД заменяет для самозанятых НДФЛ. В свою очередь ИП, перешедшие на самозанятость, освобождаются от страховых взносов в ПФР, ОМС и Фонд социального страхования. Отдельно скажем про взносы в ПФР.

Взносы в пенсионный фонд можно делать по желанию. По умолчанию у самозанятых не копятся страховой стаж и пенсионные баллы. Поэтому с выходом на пенсию они могут рассчитывать только на социальную пенсию и собственные сбережения.

Однако можно добровольно перечислять средства в ПФР и засчитать себе целый год стажа. Например, в 2021 году эта сумма равна 32 448 рублям, как и для ИП. Разрешается вносить меньшую сумму, срок стажа рассчитается автоматически.

По какому договору может работать самозанятый

Самозанятый может заключать договор гражданско-правового характера или договор-оферту. Договор ГПХ может быть следующим:

• договор подряда при выполнении работ;
• договор возмездного оказания услуг;
• договор поставки собственноручно произведенного товара.

Договор-оферта с самозанятым заключается в следующем. Он может на своем сайте указать информацию об оказании работ/услуг и цены. Заказчик получает реквизиты и по ним производит оплату. Именно это и будет подтверждением сделки. 

В самом договоре важно указать следующие пункты:

• статус самозанятости исполнителя, номер и дату справки о постановке на НПД;
• оплата услуг производится без НДС;
• освобождение заказчика от страховых взносов;
• предоставление заказчику чека из приложения Мой налог;
• извещать заказчика о снятии статуса самозанятого;
• штраф за несвоевременное уведомление о потере статуса самозанятого.

Примеры договоров вы можете скачать здесь:

Договор_подряда_с_самозанятым_физлицом Скачать

Договор_поставки_с_самозанятым_физлицом Скачать

Договор_оказания_услуг_с_самозанятым_физлицом Скачать

Вы можете составлять договоры самостоятельно или использовать шаблоны, однако советуем консультироваться с юристами. Мы не несем ответственности за те документы, которые вы используете.

Чеки это отдельный и крайне важный пункт как для самозанятых, так и для заказчиков.

Как самозанятому принять платеж и выдать чек

Самозанятые освобождены от касс, однако они обязаны формировать чеки в приложении «Мой налог». Чек является доказательством расходов компании со всеми вытекающими последствиями.

Самозанятый после получения оплаты за услуги в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС указывает от кого и за что получил средства. Помните, что для физлиц и ООО с ИП налог разный. Потом производится оплата, а исполнитель высылает чек клиенту. Он может быть цифровым или бумажным.

Если платит физлицо без статуса ИП, указывать его данные не нужно. Если платит ИП или организация - нужно заполнить все поля.

Указывать ли доход, если получил оплату наличными

Возникает логичный вопрос: «Могу ли не указывать доход в приложении, если получил оплату наличными?».

Начнем с того, что любая оплата, наличная и безналичная, вносится по одинаковому образцу в приложение «Мой налог». Делается это добровольно и самостоятельно. Поэтому возникает соблазн ничего не вписывать, чтобы не платить налог и сохранить деньги.

Однако есть один нюанс. Самозанятый имеет право предоставлять справку о доходах, например, для потребительских кредитов и пособий из приложения «Мой налог». Соответственно, если не фиксировать платежи, доход в справке будет мизерным.

Самозанятые: плюсы и минусы

Есть как серьезные плюсы, так и минусы в виде ограничений, о которых стоит задуматься. Итак, плюсы и минусы самозанятости:

Вместо вывода - основное по самозанятости

1. Страховые взносы платить не нужно.
2. Налоговая ставка - 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и юрлиц. Считать ничего не нужно, декларации подавать не нужно, налоговая всё сделает сама. 
3. Бонусы даются один раз, остаток сохраняется, если снялись с самозанятости.
4. Лимит по доходу в год - 2,4 млн рублей.
5. Стать самозанятым можно за пару минут в приложении Мой налог, на сайте налогоплательщика или через приложение вашего банка.
6. Нанимать по ГПХ людей можно, работать на бывшего работодателя в качестве самозанятого - нельзя в течение двух лет.

Автор: Биргалин Денис

1. Главная
2. Личные финансы
3. Самозанятые в России: плюсы, минусы и подводные камни

1. ИП
2. НПД
3. госуслуги самозанятость
4. договор
5. иностранные агенты
6. налоги
7. оформление самозанятости
8. плюсы-минусы
9. самозанятые
10. чеки

Вам также понравится